In Dubai h\u00e4ngen die Mehrwertsteuerpflichten (Value Added Tax, VAT) haupts\u00e4chlich davon ab, wo Ihr Unternehmen t\u00e4tig ist:<\/p>\n\n\n\n
\u2022 auf dem Mainland<\/strong> (Onshore-Gebiet), <\/p>\n\n\n\n \u2022 in einer Designated Free Zone<\/strong> (speziell ausgewiesene Freihandelszone), <\/p>\n\n\n\n \u2022 oder in einer Non-Designated Free Zone<\/strong> (nicht designierte Freihandelszone). <\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n Im Folgenden finden Sie eine \u00dcbersicht \u00fcber die Umsatzsteuerregeln (VAT) f\u00fcr jede Zone und Art der Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit:<\/p>\n\n\n\n \u2022 Mehrwertsteuersatz:<\/strong> 5%<\/p>\n\n\n\n \u2022 Gilt f\u00fcr:<\/strong> Alle inl\u00e4ndischen Verk\u00e4ufe und Dienstleistungen<\/p>\n\n\n\n \u2022 Voraussetzung:<\/strong> VAT-Registrierung ist verpflichtend, wenn der Jahresumsatz 375.000 AED \u00fcbersteigt.<\/p>\n\n\n\n Kommentar:<\/strong> Unternehmen, die in Designated Free Zones t\u00e4tig sind, m\u00fcssen sich ebenfalls f\u00fcr die VAT registrieren, sobald sie diesen Umsatzschwellenwert erreichen.<\/p>\n\n\n\n Diese Zonen genie\u00dfen eine besondere Mehrwertsteuerbehandlung durch die UAE Federal Tax Authority (FTA).\nBeispiele: Jebel Ali Free Zone, Dubai Airport Free Zone, DMCC.<\/p>\n\n\n\n \u2022 Waren\u00fcbertragungen<\/strong> zwischen Designated Zones: 0 % VAT (steuerfrei), solange die Waren nicht innerhalb der Zone verbraucht werden.<\/p>\n\n\n\n \u2022 Dienste<\/strong> 5 % VAT, unabh\u00e4ngig vom Standort der Leistungserbringung.<\/p>\n\n\n\n \u2022 Transaktionen<\/strong> zwischen Mainland und Designated Zones (Waren oder Dienstleistungen): 5 % VAT.<\/p>\n\n\n\n Kommentar:<\/strong> Unternehmen in Designated Zones m\u00fcssen sich ebenfalls registrieren, sobald der Jahresumsatz 375.000 AED erreicht.<\/p>\n\n\n\n Diese Zonen erhalten keine besondere steuerliche Behandlung und werden wie Mainland-Unternehmen behandelt.<\/p>\n\n\n\n \u2022 Mehrwertsteuersatz:<\/strong> 5%<\/p>\n\n\n\n \u2022 Gilt f\u00fcr:<\/strong> Alle inl\u00e4ndischen Verk\u00e4ufe und Dienstleistungen<\/p>\n\n\n\n \u2022 Voraussetzung:<\/strong> VAT-Registrierung ist verpflichtend, wenn der Jahresumsatz 375.000 AED \u00fcbersteigt.<\/p>\n\n\n\n \u2022 Export au\u00dferhalb der VAE:<\/strong> 0 % VAT, sofern die Waren\/Dienstleistungen tats\u00e4chlich exportiert werden.<\/p>\n\n\n\n \u2022 Import ins Mainland:<\/strong> 5 % VAT, vom Importeur zu zahlen.<\/p>\n\n\n\n \u2022 Import in Designated Zones:<\/strong> In der Regel keine sofortige VAT-Zahlung, die Steuer wird f\u00e4llig, sobald die Waren ins Mainland gelangen.<\/p>\n\n\n\n Die VAE haben eine K\u00f6rperschaftsteuer von 9 % auf Unternehmensgewinne eingef\u00fchrt, mit folgenden Schwellenwerten:<\/p>\n\n\n\n \ud83d\udd39 Wenn der Jahresgewinn \u2264 375.000 AED:<\/strong><\/p>\n\n\n\n der K\u00f6rperschaftsteuer betr\u00e4gt 0 %<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n \ud83d\udd39 Wenn der Jahresgewinn > 375.000 AED:<\/strong><\/p>\n\n\n\n 9 % Steuer auf den \u00fcbersteigenden Betrag<\/strong><\/p>\n\n\n\n Dieses System soll kleine Unternehmen und Start-ups unterst\u00fctzen, w\u00e4hrend gleichzeitig die internationalen Compliance-Standards eingehalten werden<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n \u2022\u00a0Nicht alle Unternehmen sind betroffen: Viele Free-Zone-Unternehmen k\u00f6nnen weiterhin von der K\u00f6rperschaftsteuer befreit bleiben, sofern sie keinen Handel mit dem Mainland betreiben und den Status eines \u201eQualifying Free Zone Person\u201c erf\u00fcllen.<\/p>\n\n\n\n \u2022 VAT ist unabh\u00e4ngig von der K\u00f6rperschaftsteuer:\nDie VAT-Registrierung ist ab 375.000 AED Jahresumsatz verpflichtend,\nder Satz bleibt immer bei 5 %,\nes gibt keine Freibetr\u00e4ge oder Abstufungen.<\/p>\n\n\n\nMainland<\/strong><\/h4>\n\n\n\n
Designated Free Zones<\/strong><\/strong><\/h4>\n\n\n\n
Mehrwertsteuersatz:<\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/h4>\n\n\n\n
Non-Designated Free Zones<\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/h4>\n\n\n\n
\ud83c\udf10 Export- und Importregeln f\u00fcr die Mehrwertsteuer<\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/h4>\n\n\n\n
Mehrwertsteuer \u2013 \u00dcbersichtstabelle<\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/h4>\n\n\n\n
Aktivit\u00e4t \/ Zone<\/strong><\/td> VAT-Satz<\/strong><\/td> Hinweise<\/strong><\/td><\/tr><\/thead> Mainland \u2013 Inlandsgesch\u00e4fte<\/td> 5%<\/td> Gilt f\u00fcr alle lokalen Waren & Dienstleistungen<\/td><\/tr> Waren\u00fcbertragungen zwischen Designated Zones<\/td> 0%<\/td> Steuerfrei, sofern keine Nutzung in der Zone erfolgt<\/td><\/tr> Dienstleistungen zwischen Designated Zones<\/td> 5%<\/td> VAT gilt unabh\u00e4ngig vom Ort der Dienstleistung<\/td><\/tr> Transaktionen zwischen Mainland & Designated Zones<\/td> 5%<\/td> Gilt f\u00fcr Waren und Dienstleistungen<\/td><\/tr> Non-Designated Free Zone \u2013 Transaktionen<\/td> 5%<\/td> Gleiche Behandlung wie Mainland<\/td><\/tr> Export au\u00dferhalb der VAE<\/td> 0%<\/td> Steuerfrei bei tats\u00e4chlichem Export<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n \u2705 K\u00f6rperschaftsteuer (NEU \u2013 seit 1. Juni 2023)<\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/h4>\n\n\n\n
\u26a0\ufe0f Wichtige Hinweise:<\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/strong><\/h4>\n\n\n\n