Besteuerung in den Vereinigten Arabischen Emiraten – Sicher und ohne Strafen

Die Einhaltung der Steuerpflichten in den Vereinigten Arabischen Emiraten ist von entscheidender Bedeutung – und wir unterstützen Sie dabei, alles korrekt zu handhaben.
Ganz gleich, ob es sich um persönliche oder unternehmerische Steuerangelegenheiten handelt, unser Team steht Ihnen in jeder Phase zur Seite.

• Beantragung von persönlichen und unternehmerischen Steueransässigkeitsbescheinigungen („Tax Residency Certificate“, TRC)
• Umfassende Steuerberatung zur Beurteilung Ihrer Mehrwertsteuer- (VAT) und Körperschaftsteuerpflichten
• Direkte Kommunikation mit den lokalen Behörden (Federal Tax Authority – FTA) und der Einwanderungsbehörde
• Vollständiger Service: Vorbereitung, Einreichung und Nachverfolgung aller Anträge

Wenn Sie planen, in den VAE den Status der Steueransässigkeit zu erhalten – entweder persönlich oder für Ihr Unternehmen –, sollten Sie Folgendes wissen:

• Unternehmens-TRC: Ihr Unternehmen muss eine operative Tätigkeit von mindestens einem Jahr vorweisen können.
• Persönliches TRC:
  • Mindestens 90 Tage physische Anwesenheit („lokales TRC“)
  • Mindestens 180 Tage physische Anwesenheit („internationales TRC“)

Wir bereiten alle Details für Sie vor, um sicherzustellen, dass der TRC-Prozess schnell und reibungslos verläuft.

5 % Mehrwertsteuer (VAT – Value Added Tax)

Az Egyesült Arab Emírségek 2018-ban vezette be az Általános Forgalmi Adót (VAT), amelynek kulcsa 5%.

Wann muss Ihr Unternehmen sich registrieren und Mehrwertsteuer zahlen?

• Pflichtregistrierung: Jahresumsatz über 375.000 AED (~100.000 USD)
• Freiwillige Registrierung: Jahresumsatz über 187.500 AED, wenn erwartet wird, die Pflichtgrenze bald zu überschreiten

Die Mehrwertsteuerpflicht kann gelten:

• Für Dienstleistungen oder Waren, die innerhalb der VAE verkauft werden
• Für B2B- und B2C-Transaktionen
• Vorsicht bei internationalen Dienstleistungen (z. B. Online-Marketing, Beratung) – hier kann die „Reverse-Charge“-Regel greifen.

Wichtige Hinweise: Bestimmte Tätigkeiten sind von der Mehrwertsteuer befreit, z. B. Exportdienstleistungen, internationaler Transport sowie bestimmte Bildungs- und Gesundheitsdienste unter festgelegten Bedingungen.

9 % Körperschaftsteuer

Seit Juli 2023 gilt in den VAE eine Körperschaftsteuer von 9 %, die auf Mainland-, Freizonen- und bestimmte Offshore-Unternehmen angewendet wird.

Wer ist steuerpflichtig?

• Jedes Unternehmen, das Einkommen innerhalb der VAE erzielt.
• Einige Freizonenunternehmen sind befreit, wenn sie qualifizierte Tätigkeiten (z. B. internationalen Handel, Import/Export, Beratung im Ausland) ausüben.

Wann gilt die Körperschaftsteuer?

• Ab 2027, wenn der Nettojahresgewinn Ihres Unternehmens 375.000 AED (~100.000 USD oder ~89.500 EUR) übersteigt.

Steuersätze:

• 0 % Körperschaftsteuer auf die ersten 375.000 AED Gewinn
• 9 % Körperschaftsteuer auf den darüber liegenden Betrag

Wichtige Steuererleichterung bis Ende 2026:

• Wenn der Jahresumsatz Ihres Unternehmens 3 Millionen AED (~715.000 EUR) nicht übersteigt, sind Sie vollständig von der 9 %-Körperschaftsteuer befreit – auch bei Gewinn!
• Diese Regelung gilt bis 31. Dezember 2026 und soll Kleinunternehmen unterstützen.

Was bedeutet das in der Praxis?
Wenn der Jahresumsatz Ihres Unternehmens unter 3 Mio. AED bleibt:

• Keine Körperschaftsteuerpflicht
• Nur eine einfache „Small Business Relief“-Erklärung muss an die Steuerbehörde übermittelt werden