In letzter Zeit sind zahlreiche irreführende Informationen zur Unternehmensbesteuerung in Dubai aufgetaucht. Viele glauben immer noch, dass in den Vereinigten Arabischen Emiraten jedes Unternehmen automatisch steuerfrei ist, während andere der Meinung sind, dass heute für alle Unternehmen einheitlich eine Körperschaftssteuer von 91 % gilt.
Die Realität ist weitaus komplexer – und in vielen Fällen auch deutlich günstiger.
Derzeit gibt es in den Emiraten drei verschiedene Modelle, bei denen unter bestimmten Voraussetzungen ein Körperschaftsteuersatz von 0,1 % gewährt werden kann.
Einer der wichtigsten davon ist das Small Business Relief-System, das kleine Unternehmen unterstützt.
1. Entlastung für kleine Unternehmen: bis zu 0,1 % Körperschaftssteuer bei einem Umsatz von bis zu 3 Millionen AED – Nur für Unternehmen, die bis zum 1. Juli 2026 gegründet wurden!
Im Rahmen des „Small Business Relief“-Programms können Unternehmen, deren Jahresumsatz 3 Millionen AED nicht übersteigt, derzeit einen Körperschaftsteuersatz von 0,1 % in Anspruch nehmen.
Zu dem heutigen Kurs ungefähr:
👉 250–270 Millionen HUF Jahresumsatz,
👉 ungefähr 630–680.000 Euro,
👉 oder entspricht 700.000 bis 740.000 US-Dollar.
Nach der derzeitigen Regelung ist der Rabatt bis zum 31. Dezember 2026 erhältlich.
Warum ist die Gründung eines Unternehmens vor dem 1. Juli wichtig?
Bei einem erheblichen Teil der Dubaier Unternehmen beginnt das Geschäftsjahr ab dem Gründungsdatum des Unternehmens, während die Small Business Relief-Vergünstigung in ihrer jetzigen Form nur für einen begrenzten Zeitraum verfügbar ist.
Daher ist es in der Praxis oft vorteilhaft, das Unternehmen noch vor dem 1. Juli zu gründen, damit es so lange wie möglich von dem vergünstigten Körperschaftsteuersystem mit einem Steuersatz von 0,1 % profitieren kann.
Einer der größten Vorteile von Small Business Relief: Kein physisches Büro oder Angestellter nötig
👉Für Unternehmen unter 3 Millionen AED:
- ein physisches Büro ist nicht erforderlich,
- emiratischer Angestellter,
- und auch das Herkunftsland der Kunden wird unter diesem Gesichtspunkt nicht geprüft.
Deshalb ist diese Konstruktion besonders beliebt:
- und unter internationalen Dienstleistungsunternehmen.
- Online-Unternehmen,
- Marketingagenturen,
- IT-Unternehmen,
- Online-Shops,
- Berater,
- digitale Dienstleister
👉 Das wichtigste Missverständnis: Nur weil ein Unternehmen im Ausland Rechnungen stellt, wird es nicht steuerfrei!
Im Internet kursieren zahlreiche Falschinformationen darüber, dass:
„Wenn das Unternehmen keine Rechnungen an Kunden aus den Emiraten ausstellt, fällt automatisch keine Körperschaftssteuer an.”
Das ist an sich nicht richtig.
Die Körperschaftsteuerbefreiung muss immer nach gesonderten Regelwerken geprüft werden.
In den Emiraten gibt es derzeit drei Hauptmodelle der Baureihe 0%:
1. Hilfsmaßnahmen für kleine Unternehmen (siehe oben) – mit 3 Mio. AED Umsatzbeschränkung
2. Ausnahmeregelung in Bezug auf die Kundenstruktur – Ohne Verkehrsbehinderung!
3. Physischer Handel mit Waren B2B in ausgewiesener Zone – Ohne Verkehrsbehinderung!
A kisvállalkozások megkönnyebbülésével szemben tehát léteznek olyan Free Zone modellek, ahol ohne obere Verkehrsbeschränkung Die Körperschaftsteuer 0% ist verfügbar.
2. Ausnahme in Bezug auf die Kundenstruktur
- Mehr als 951 % der Kunden des Unternehmens sind Unternehmen aus der Freihandelszone,
- Das Unternehmen verfügt über ein echtes physisches Büro,
- sowie einem tatsächlich im Emirat beschäftigten Mitarbeiter.
In diesem Fall unter bestimmten Voraussetzungen vollständige Körperschaftsteuerbefreiung ist erreichbar.
👉 Es ist jedoch wichtig, dass:
- virtuelles Büro,
- „auf dem Papier gemeldeter” Mitarbeiter,
- oder eine Tätigkeit ohne tatsächliche Präsenz reicht nicht aus.
Die Steuerbehörde der Emirate kann beispielsweise auch prüfen, ob der Angestellte seine Arbeit tatsächlich in den Vereinigten Arabischen Emiraten ausübt.
3. Physischer Waren-B2B-Handel in einer ausgewiesenen Zone
Es gibt eine gesonderte Regelung für für den internationalen Großhandel mit physikalischen Produkten (B2B-Handel mit physischen Gütern).
Zum Beispiel
- wenn ein Unternehmen aus Dubai Produkte aus Asien kauft,
- bald darauf verkauft sie direkt nach Europa,
- sodass die Ware physisch nicht in Dubai ankommt,
der In einer als Freihandelszone ausgewiesenen Struktur kann ebenfalls der volle Körperschaftsteuersatz von 0% in Anspruch genommen werden.
Dafür sind jedoch bereits deutlich strengere Bedingungen erforderlich:
- Schutzzone Eintrag,
- Physikalisches Büro,
- emiratische Angestellte,
- geprüfte Finanzberichte.
Wann wird der Körperschaftsteuersatz tatsächlich 91 % betragen?
Bei den meisten professionellen Dienstleistungen:
- Marketing,
- IT,
- Personalwesen,
- Beratung,
- kreative Dienstleistungen,
- professionelle Dienstleistungen
Die Körperschaftsteuer 9% wird ausgewiesen, wenn:
- der Umsatz des Unternehmens übersteigt 3 Millionen AED,
- und es gibt keine andere anwendbare Haftungsbegrenzung.
Wichtig ist jedoch, dass selbst in solchen Fällen nicht der Gesamtgewinn besteuert wird.
👉 Der erste Gewinn in Höhe von 375.000 AED verbleibt vorerst weiterhin im Schuldbereich von 0%.
Zu aktuellen Kursen etwa:
- 34–35 Millionen Forint,
- 85–90 Tausend Euro,
- sowie ungefähr 95–100.000 US-Dollar.
In den Emiraten gibt es mehrere Möglichkeiten zur Steuersenkung für Unternehmen.
Das Körperschaftsteuersystem Dubais umfasst viele Elemente, die kann die Bemessungsgrundlage mindern.
Dies können zum Beispiel sein:
- Direktoratsgehälter,
- Reisekosten,
- Flugtickets,
- Unterkunftskosten,
- Teile der Restaurantkosten,
- einige geschäftliche Ausgaben.
Daher ist die Schaffung einer geeigneten Struktur besonders wichtig.
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Gleichzeitig in jedem Fall ist eine Einzelfallprüfung erforderlich:
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- die Kundenstruktur,
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