În ultima perioadă au apărut numeroase informații eronate cu privire la impozitarea societăților comerciale din Dubai. Mulți încă mai cred că în Emiratele Arabe Unite toate întreprinderile sunt automat scutite de impozit, în timp ce alții consideră că în prezent toate companiile sunt supuse unui impozit pe profit uniform de 9%.
Realitatea este mult mai complexă decât atât — și, în multe cazuri, mult mai favorabilă.
În prezent, în Emiratele Arabe Unite există trei modele diferite care permit aplicarea unei cote de impozit pe profit de 0,1% în cazul îndeplinirii anumitor condiții.
Unul dintre cele mai importante dintre acestea este programul Small Business Relief, destinat sprijinirii întreprinderilor mici.
1. Ajutorul pentru întreprinderile mici: scutire de impozit pe profit de până la 0% pentru o cifră de afaceri de până la 3 milioane AED – Doar pentru societățile înființate până la 1 iulie 2026!
În cadrul programului Small Business Relief, întreprinderile cu o cifră de afaceri anuală de maximum 3 milioane AED pot beneficia în prezent de o cotă de impozitare pe profit de 0,1%.
La cursul de schimb de astăzi, aceasta înseamnă aproximativ:
👉 o cifră de afaceri anuală de 250–270 milioane HUF,
👉 aproximativ 630–680 de mii de euro,
👉 respectiv 700–740 de mii de dolari americani.
Conform legislației actuale, reducerea este valabilă până la 31 decembrie 2026.
De ce este importantă înființarea unei societăți înainte de 1 iulie?
La o mare parte dintre companiile din Dubai, anul financiar începe de la data înființării companiei, în timp ce reducerea „Small Business Relief” este disponibilă, în forma sa actuală, doar pentru o perioadă limitată.
Prin urmare, în practică, în multe cazuri este avantajos să se înființeze societatea înainte de 1 iulie, astfel încât întreprinderea să poată beneficia cât mai mult timp de regimul preferențial de impozitare a societăților comerciale cu cota de 0,1%.
Unul dintre cele mai mari avantaje ale programului Small Business Relief: nu este nevoie de un sediu fizic sau de angajați
👉În cazul companiilor cu o cifră de afaceri sub 3 milioane AED:
- nu este necesar un sediu fizic,
- nu este necesar un angajat din Emiratele Arabe Unite,
- și nici țara clienților nu este analizată din acest punct de vedere.
De aceea, această construcție este deosebit de populară:
- precum și în rândul companiilor prestatoare de servicii la nivel internațional.
- afaceri online,
- agenții de marketing,
- Companii din domeniul IT,
- magazine online,
- consilieri,
- furnizori de servicii digitale
👉 Cea mai importantă neînțelegere: faptul că o companie emite facturi în străinătate nu înseamnă că aceasta este scutită de impozite!
Pe internet circulă o mulțime de informații eronate potrivit cărora:
„Dacă firma nu facturează clienți din Emiratele Arabe Unite, atunci nu se aplică automat impozitul pe profit.”
Acest lucru nu este adevărat în sine.
Scutirea de impozitul pe profit trebuie analizată întotdeauna în conformitate cu regimuri normative distincte.
În Emiratele Arabe Unite există în prezent trei modele principale 0%:
1. Ajutor pentru întreprinderile mici (detaliat mai sus) – cu o limită de tranzacționare de 3 milioane AED
2. Scutirea legată de structura clienților – Fără restricții de trafic!
3. Comerțul B2B cu mărfuri fizice în zona desemnată – Fără restricții de trafic!
Prin urmare, în comparație cu Small Business Relief, există anumite modele de zone libere în care fără limită maximă de viteză este disponibil impozitul pe profit cu codul 0%.
2. Exonerare legată de structura clienților
- peste 951% dintre clienții companiei sunt întreprinderi din zona liberă,
- compania dispune de un sediu fizic real,
- precum și cu un angajat efectiv al Emiratelor Arabe Unite.
În acest caz, sub anumite condiții se poate obține o scutire totală de impozitul pe profit.
👉 Este însă important ca:
- birou virtual,
- „angajat ”înregistrat oficial”,
- sau funcționarea fără o prezență efectivă nu este suficientă.
Autoritatea fiscală din Emiratele Arabe Unite poate verifica, de exemplu, dacă angajatul își desfășoară efectiv activitatea în Emiratele Arabe Unite.
3. Comerțul B2B cu mărfuri fizice în zona desemnată
Există reglementări speciale privind comerțul internațional cu ridicata de produse fizice (Comerțul B2B cu bunuri fizice).
De exemplu:
- dacă o companie din Dubai achiziționează produse din Asia,
- pe care le comercializează apoi direct în Europa,
- fără ca marfa să ajungă fizic în Dubai,
atunci În cadrul structurii zonei libere desemnate, este posibil să se beneficieze, de asemenea, de scutirea integrală de impozitul pe profit 0%.
👉 Pentru aceasta sunt însă necesare condiții mai stricte:
- înregistrare în zona desemnată,
- birou fizic,
- angajat al Emiratelor Arabe Unite,
- situații financiare auditate.
Când va fi efectiv de 9% impozitul pe profit?
În cazul majorității activităților prestate de furnizorii profesioniști:
- marketing,
- IT,
- Resurse umane,
- consiliere,
- servicii creative,
- servicii profesionale
impozitul pe profit 9% apare în cazul în care:
- cifra de afaceri a întreprinderii depășește 3 milioane de AED,
- și nu există nicio altă structură de scutire aplicabilă.
Este important însă să rețineți că nici în acest caz nu se impozitează întregul profit.
👉 Primele 375 000 AED din profit rămân în continuare în categoria de datorii 0%.
La cursul de schimb de astăzi, aceasta înseamnă aproximativ:
- 34–35 de milioane de forinți,
- 85–90 de mii de euro,
- respectiv aproximativ 95–100 de mii de dolari americani.
În Emiratele Arabe Unite există mai multe posibilități de reducere a impozitului pe profit
Sistemul de impozitare a societăților din Dubai cuprinde numeroase elemente care poate reduce baza de impozitare.
👉 De exemplu:
- indemnizațiile directorilor,
- cheltuieli de deplasare,
- bilete de avion,
- cheltuieli de cazare,
- o parte din cheltuielile de restaurant,
- anumite cheltuieli de afaceri.
De aceea, crearea unei structuri adecvate este deosebit de importantă.
Cât timp îți ia să-ți înființezi o companie în Dubai?
Acesta DubaiFreeZone.eu Prin serviciul Express Freezone:
- înregistrarea societății poate fi realizată în doar o săptămână,
- un cont bancar poate fi deschis în maximum 72 de ore,
- întregul proces se desfășoară online,
- fără a pleca din țară.
Merită să acționezi acum
👉 Mediul de afaceri din Dubai rămâne unul dintre cele mai favorabile din lume:
- impozit pe profit redus,
- activitate internațională,
- înființarea rapidă a unei societăți,
- un sistem bancar modern,
- un mediu de afaceri stabil.
În același timp în fiecare caz este necesară o evaluare individuală:
- domeniul de activitate,
- traficul preconizat,
- structura clienților,
- precum și pe baza modelului de funcționare al întreprinderii.
📩 [email protected]
📞 +36 30 171 6699
👉 Prezentăm fapte, soluții juridice clare și structuri comerciale reale — nu promisiuni de marketing.
