En los últimos tiempos ha aparecido mucha información engañosa sobre la fiscalidad de las sociedades en Dubái. Muchos siguen pensando que en los Emiratos Árabes Unidos todas las empresas están automáticamente exentas de impuestos, mientras que otros opinan que hoy en día se aplica a todas las empresas un impuesto de sociedades uniforme del 9%.
La realidad es mucho más compleja que eso —y, en muchos casos, también mucho más favorable.
En la actualidad, existen tres modelos diferentes en los Emiratos Árabes Unidos que permiten beneficiarse de un tipo impositivo del 0,1 % en el impuesto de sociedades, siempre que se cumplan determinadas condiciones.
Uno de los más importantes es el programa Small Business Relief, destinado a apoyar a las pequeñas empresas.
1. Ayudas a las pequeñas empresas: hasta un 0,1 % de impuesto de sociedades para facturaciones de hasta 3 millones de AED – ¡Solo para empresas constituidas antes del 1 de julio de 2026!
En el marco del programa Small Business Relief, las empresas cuya facturación anual no supere los 3 millones de AED pueden acogerse actualmente a un tipo impositivo del 0,1 %.
A los tipos de cambio actuales, eso equivale aproximadamente a:
👉 una facturación anual de entre 250 y 270 millones de HUF,
👉 entre 630 000 y 680 000 euros,
👉 lo que equivale a entre 700 000 y 740 000 dólares estadounidenses.
Según la normativa vigente, la bonificación estará disponible hasta el 31 de diciembre de 2026.
¿Por qué es importante constituir una empresa antes del 1 de julio?
En una gran parte de las empresas de Dubái, el ejercicio fiscal comienza en la fecha de constitución de la empresa, mientras que la desgravación fiscal para pequeñas empresas, en su forma actual, solo está disponible durante un periodo de tiempo limitado.
Por eso, en la práctica, en muchos casos resulta ventajoso constituir la empresa antes del 1 de julio, para que la empresa pueda beneficiarse durante el mayor tiempo posible del régimen fiscal preferencial del impuesto de sociedades 0%.
Una de las principales ventajas del programa Small Business Relief: No se necesita una oficina física ni personal
👉En el caso de las empresas con un volumen de negocio inferior a 3 millones de AED:
- no es necesario disponer de una oficina física,
- no es necesario que sea un empleado de Emiratos,
- ni se tiene en cuenta el país de los clientes desde ese punto de vista.
Por eso, este diseño es especialmente popular:
- así como entre las empresas de servicios internacionales.
- negocios en línea,
- agencias de marketing,
- Empresas de TI,
- tiendas online,
- asesores,
- proveedores de servicios digitales
👉 El error más común: ¡el hecho de facturar al extranjero no exime a la empresa del pago de impuestos!
En Internet circula mucha información errónea sobre el hecho de que:
„Si la empresa no factura a clientes de los Emiratos, automáticamente no hay impuesto de sociedades”.”
Eso, por sí solo, no es cierto.
La exención del impuesto de sociedades debe analizarse siempre con arreglo a normativas específicas.
En los Emiratos Árabes Unidos existen actualmente tres modelos principales de 0%:
1. Ayudas para pequeñas empresas (detalladas más arriba) – con un límite de facturación de 3 millones de AED
2. Exención relacionada con la estructura de la clientela – ¡Sin límite de velocidad!
3. Comercio B2B de productos físicos en la zona designada – ¡Sin límite de velocidad!
Por lo tanto, a diferencia del Small Business Relief, existen modelos de zonas francas en los que sin límite de velocidad máximo Se puede acceder al impuesto de sociedades 0%.
2. Exención relacionada con la estructura de la clientela
- más del 951 % de los clientes de la empresa son empresas de la Zona Franca,
- la empresa cuenta con una oficina física real,
- así como con un empleado real de Emiratos.
En este caso, bajo ciertas condiciones Se puede obtener una exención total del impuesto de sociedades.
👉 Sin embargo, es importante que:
- oficina virtual,
- „empleado ”dado de alta oficialmente»,
- o el hecho de operar sin una presencia efectiva no es suficiente.
La autoridad fiscal de los Emiratos Árabes Unidos puede comprobar, por ejemplo, si el empleado realmente desempeña su trabajo en los Emiratos Árabes Unidos.
3. Comercio B2B de productos físicos en la zona designada
Se aplica una normativa específica a comercio mayorista internacional de productos físicos (Comercio B2B de bienes físicos).
Por ejemplo:
- si una empresa de Dubái compra productos en Asia,
- y luego los vende directamente en Europa,
- de tal manera que la mercancía no llega físicamente a Dubái,
entonces En el marco de la estructura de zona franca designada, también podría aplicarse la deducción fiscal por sociedades 0% en su totalidad.
👉 Sin embargo, para ello se requieren condiciones más estrictas:
- entrada de «zona designada»,
- oficina física,
- empleado de los Emiratos,
- estados financieros auditados.
¿Cuándo entrará realmente en vigor el tipo del impuesto de sociedades del 91 %?
En la mayoría de las actividades de prestación de servicios profesionales:
- marketing,
- TI,
- Recursos Humanos,
- asesoramiento,
- servicios creativos,
- servicios profesionales
El impuesto de sociedades 9% se aplica cuando:
- la facturación de la empresa supera los 3 millones de AED,
- y no existe ninguna otra estructura de exención aplicable.
Sin embargo, es importante señalar que, incluso en este caso, no se grava la totalidad de los beneficios.
👉 Los primeros 375 000 AED de beneficios siguen estando actualmente en el tramo impositivo del 0,1 %.
A cambio de divisas de hoy, eso equivale aproximadamente a:
- entre 34 y 35 millones de forints,
- entre 85 000 y 90 000 euros,
- o, más o menos, entre 95 000 y 100 000 dólares estadounidenses.
En los Emiratos Árabes Unidos existen varias opciones para reducir el impuesto de sociedades
El régimen fiscal de las sociedades de Dubái incluye numerosos elementos que puede reducir la base imponible.
👉 Por ejemplo:
- honorarios de los directores,
- gastos de viaje,
- billetes de avión,
- gastos de alojamiento,
- una parte de los gastos de restaurante,
- determinados gastos empresariales.
Por eso es especialmente importante crear la estructura adecuada.
¿Cuánto tiempo se tarda en constituir una empresa en Dubái?
El DubaiFreeZone.eu Con el servicio Express Freezone:
- la empresa se puede constituir en tan solo una semana,
- Se puede abrir una cuenta bancaria en un plazo de hasta 72 horas,
- todo el proceso se realiza en línea,
- sin salir del país.
Es el momento de dar el paso
👉 El entorno empresarial de Dubái sigue siendo uno de los más favorables del mundo:
- un impuesto de sociedades reducido,
- operatividad internacional,
- constitución rápida de sociedades,
- un sistema bancario moderno,
- un entorno empresarial estable.
Al mismo tiempo En todos los casos es necesario realizar un análisis individual:
- el ámbito de actividad,
- el tráfico previsto,
- la estructura de la clientela,
- así como en función del modelo operativo de la empresa.
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