Fiscalidad en los EAU: segura, sin multas

El cumplimiento de las obligaciones fiscales es una prioridad máxima en los EAU, y nosotros podemos ayudarle a hacerlo bien.
Tanto si se trata de impuestos personales como de sociedades, nuestro equipo le acompaña en cada paso del camino.

• Obtención de certificados de residencia fiscal personal y de empresa („TRC”)
• Asesoramiento fiscal completo para evaluar las obligaciones de su empresa en materia de IVA e impuesto de sociedades
• Contacto directo con la Autoridad Fiscal Local (FTA) y la Oficina de Inmigración
• Administración completa: preparación, presentación y seguimiento de las solicitudes

Si tiene previsto convertirse en residente fiscal en los Emiratos, ya sea como empresa o como persona física, tenga en cuenta lo siguiente:

• TRC corporativo: su empresa debe tener más de 1 año de historial operativo.
• TRC personal:
  • Una estancia mínima de 90 días („TRC local”)
  • Una estancia mínima de 180 días („TRC internacional”)

Le prepararemos todos los detalles para que la obtención de su TRC sea rápida y sin complicaciones.

5% IVA (IVA)

Los Emiratos Árabes Unidos introdujeron el Impuesto General sobre las Ventas (IVA) en 2018, con el código 5%.

¿Cuándo debe su empresa registrarse y pagar el IVA?

• Registro obligatorio del IVA: si su facturación anual supera los 375.000 AED (~ 100.000 USD).
• Registro voluntario a efectos del IVA: por encima de 187.500 AED de ingresos anuales si prevé superar el umbral obligatorio en los próximos meses.

Es posible que haya que pagar el IVA:

• para la prestación de servicios o la entrega de bienes en los EAU
• Para transacciones B2B y B2C
• Preste especial atención si presta servicios internacionales (por ejemplo, marketing online, consultoría): en algunos casos puede aplicarse la norma de „inversión del sujeto pasivo”.

Es importante saberlo: hay algunas actividades que están EXENTAS del IVA (por ejemplo, los servicios de exportación, el transporte internacional, la educación o los servicios sanitarios en determinadas condiciones).

9% Impuesto de Sociedades (Impuesto de Sociedades)

A partir de julio de 2023, los EAU han introducido el impuesto de sociedades 9%, que se aplica a todas las empresas nacionales (continentales y de zonas francas), así como a determinadas empresas extraterritoriales.

¿A quién se aplica?

• Cualquier negocio que genere ingresos en los EAU.
• Pueden establecerse excepciones para determinadas empresas de zonas francas si se dedican a „actividades cualificadas” (por ejemplo, comercio internacional, exportación-importación, consultoría en el extranjero).

¿Cuándo tengo que pagar el impuesto de sociedades?

• A partir de 2027, si su beneficio neto anual supera los 375.000 AED (~ 100.000 USD o aproximadamente 36-37 millones de HUF).

Tipos impositivos:

• 0% Impuesto de sociedades hasta los primeros 375.000 AED de beneficio neto.
• Tipo impositivo 9% para la parte superior a 375.000 AED.

Importante alivio hasta finales de 2026:

• Si la facturación anual total de su empresa no supera los 3 millones de AED (~ 300 millones de HUF), está totalmente exenta del impuesto de sociedades 9%, ¡incluso si es rentable!
• Esta norma estará en vigor hasta el 31 de diciembre de 2026 y su objetivo es apoyar a las microempresas y las pequeñas empresas.

¿Qué significa esto en la práctica?
Si la facturación anual de su empresa es inferior a 3 millones de AED, puede:

• No tiene que pagar el impuesto de sociedades.
• Sólo se exige una declaración simplificada a Hacienda („desgravación por pequeñas empresas”).