Zdanenie v Spojených arabských emirátoch – bezpečne, bez pokút

Daňová optimalizácia v Spojených arabských emirátoch je mimoriadne dôležitá – a my vám pomôžeme zariadiť všetko správne.
Či už ide o osobné alebo firemné daňové záležitosti, náš tím je s vami na každom kroku.

• Získanie osvedčení o daňovej rezidencii (TRC) pre fyzické a právnické osoby
• Kompletné daňové poradenstvo na posúdenie Vašich záväzkov z DPH a dane z príjmu právnických osôb
• Priamy kontakt s miestnym daňovým úradom (FTA) a imigračným úradom
• Kompletné vybavenie: príprava, podanie a sledovanie žiadostí

Ak plánujete získať daňovú rezidenciu v Emirátoch, či už osobne alebo firemne, zvážte toto:

• Korporátna TRC: Vaša spoločnosť musí mať prevádzkovú históriu dlhšiu ako 1 rok.
• Osobné TRC
  • Aspoň 90 dní pobytu na mieste („local TRC”)
  • Aspoň 180 dní pobytu v krajine („medzinárodný TRC”)

Pripravíme pre vás všetky náležitosti, aby získanie TRC prebehlo rýchlo a hladko.

5% DPH (VAT)

Spojené arabské emiráty zaviedli v roku 2018 daň z pridanej hodnoty (DPH), ktorej sadzba je 5%.

Kedy musí vaša spoločnosť registrovať DPH a platiť ju?

• Povinná registrácia DPH: ak váš ročný obrat presiahne 375 000 AED (~ 100 000 USD).
• Dobrovoľná registrácia DPH: pri ročnom obrate nad 187 500 AED, ak očakávate, že v nasledujúcich mesiacoch prekročíte povinný limit.

VZNIK DPH

• po predaji tovaru alebo služieb v rámci SAE
• Pre transakcie B2B aj B2C
• Dávajte si zvláštny pozor, ak poskytujete medzinárodné služby (napr. online marketing, poradenstvo): v určitých prípadoch môže vstúpiť do platnosti pravidlo „reverse charge”.

Dôležité vedieť: existujú činnosti, ktoré sú OSOBODENÉ od DPH (napr. export služieb, medzinárodná preprava, vzdelávacie alebo zdravotnícke služby za určitých podmienok).

9% Daň z príjmov právnických osôb (Corporate Tax)

Od júla 2023 zaviedli Spojené arabské emiráty daň z príjmov právnických osôb vo výške 9%, ktorá sa vzťahuje na všetky domáce podniky (na pevnine aj v slobodných zónach), ako aj na niektoré offshore spoločnosti.

Pre koho je to platné?

• Na všetky podniky, ktoré generujú príjmy v Spojených arabských emirátoch.
• Výnimkou môžu byť niektoré firmy pôsobiace v slobodných zónach (free zone), pokiaľ vykonávajú „kvalifikovanú činnosť” (napr. medzinárodný obchod, export-import, zahraničné poradenstvo).

Kedy sa platí daň z príjmov právnických osôb?

• Od roku 2027, ak váš ročný čistý zisk presiahne 375 000 AED (približne 100 000 USD alebo približne 36-37 miliónov HUF).

Daňové sadzby:

• 0% – daň z príjmov právnických osôb do prvých 375 000 AED čistého zisku.
• Daňová sadzba 9% sa vzťahuje na časť presahujúcu 375 000 AED.

Dôležitá úľava do konca roka 2026:

• Ak celkový ročný obrat vašej spoločnosti nepresiahne 3 milióny AED (~300 miliónov forintov), ste úplne oslobodený od dane z príjmov právnických osôb podľa 9% – a to aj v prípade, že dosahujete zisk!
• Toto pravidlo platí do 31. decembra 2026 a je zamerané na podporu mikropodnikov a malých podnikov.

Čo to znamená v praxi?
Ak ročný obrat vašej spoločnosti zostane pod 3 miliónmi AED, potom:

• Nem vagy társasági adófizetési kötelezett.
• Pošlite iba zjednodušené vyhlásenie daňovému úradu („Úľavy pre malé podniky”).