Impozitarea în Emiratele Arabe Unite – în siguranță, fără amenzi

Respectarea legislației fiscale este extrem de importantă în Emiratele Arabe Unite – iar noi te ajutăm să te asiguri că totul este în regulă.
Fie că este vorba de chestiuni fiscale personale sau ale companiei, echipa noastră îți stă alături la fiecare pas.

• Obținerea certificatelor de rezidență fiscală pentru persoane fizice și juridice („TRC”)
• Consultanță fiscală completă pentru evaluarea obligațiilor companiei dumneavoastră în materie de TVA și impozit pe profit
• Legătură directă cu autoritatea fiscală locală (FTA) și cu Oficiul pentru Imigrări
• Gestionare completă a dosarului: întocmirea, depunerea și urmărirea cererilor

Dacă intenționezi să îți stabilești domiciliul fiscal în Emiratele Arabe Unite, fie în calitate de persoană fizică, fie de persoană juridică, ține cont de următoarele:

• TRC pentru companii: compania ta trebuie să aibă o vechime de peste un an.
• TRC personal:
  • O ședere pe teritoriul țării de cel puțin 90 de zile („TRC local”)
  • O ședere de cel puțin 180 de zile în țară („TRC internațional”)

Ne ocupăm noi de toate detaliile în locul tău, pentru ca obținerea certificatului TRC să se desfășoare rapid și fără probleme.

5% TVA

Emiratele Arabe Unite au introdus în 2018 taxa pe valoarea adăugată (TVA), a cărei cotă este de 5%.

Când trebuie ca firma ta să se înregistreze în scopuri de TVA și să plătească TVA?

• Înregistrarea obligatorie în scopuri de TVA: dacă cifra de afaceri anuală depășește 375.000 AED (~100.000 USD).
• Înregistrarea voluntară în scopuri de TVA: pentru venituri anuale de peste 187.500 AED, dacă prevezi că vei depăși pragul obligatoriu în lunile următoare.

Obligația de plată a TVA-ului poate fi:

• în urma prestării unui serviciu sau a vânzării unui produs în Emiratele Arabe Unite
• Atât în cazul tranzacțiilor B2B, cât și al celor B2C
• Fii deosebit de atent dacă oferi servicii la nivel internațional (de exemplu, marketing online, consultanță): în anumite cazuri, se poate aplica regula „reverse charge”.

Este important de știut: există anumite activități care sunt SCUTITE de TVA (de exemplu, serviciile de export, transportul internațional, serviciile din domeniul educației sau al sănătății, în anumite condiții).

9% Impozitul pe profit

Începând din iulie 2023, Emiratele Arabe Unite au introdus impozitul pe profit de 9%, care se aplică tuturor întreprinderilor naționale (din zona continentală și din zonele libere), precum și anumitor societăți offshore.

Cui se aplică?

• Orice întreprindere care generează venituri în Emiratele Arabe Unite.
• Pot face excepție anumite companii din zonele libere (free zone), în cazul în care desfășoară „activități autorizate” (de exemplu, comerț internațional, export-import, consultanță pentru străini).

Când trebuie plătit impozitul pe profit?

• Începând din 2027, dacă profitul tău net anual depășește 375.000 AED (~100.000 USD sau aproximativ 36-37 milioane HUF).

Cote de impozitare:

• 0% impozitul pe profit până la primii 375.000 AED profit net.
• Cota de impozitare de 9% se aplică pentru suma care depășește 375.000 AED.

O facilitate importantă până la sfârșitul anului 2026:

• În cazul în care cifra de afaceri anuală totală a companiei tale nu depășește 3 milioane AED (~300 de milioane de forinți), ești complet scutit de impozitul pe profit 9% – chiar și dacă înregistrezi profit!
• Această regulă este valabilă până la 31 decembrie 2026 și are ca scop sprijinirea microîntreprinderilor și a întreprinderilor mici.

Ce înseamnă asta în practică?
Dacă cifra de afaceri anuală a companiei tale este sub 3 milioane AED, atunci:

• Nu ai obligația de a plăti impozitul pe profit.
• Este suficient să depuneți o declarație simplificată la autoritatea fiscală („Small Business Relief”).